При продаже недвижимости в России продавец может столкнуться с необходимостью уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Размер налога и возможность его уменьшения зависят от нескольких факторов.
Содержание
При продаже недвижимости в России продавец может столкнуться с необходимостью уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Размер налога и возможность его уменьшения зависят от нескольких факторов.
Основные положения о налоге с продажи квартиры
| Параметр | Значение |
| Ставка налога | 13% для резидентов РФ, 15-30% для нерезидентов |
| Налоговая база | Доход от продажи за вычетом разрешенных вычетов |
| Срок владения для освобождения | Минимум 3-5 лет в зависимости от ситуации |
Когда налог не платится
- Квартира в собственности более 5 лет (общее правило)
- Квартира в собственности более 3 лет (для унаследованной, подаренной или приватизированной недвижимости)
- Продажа по цене ниже кадастровой стоимости × 0,7
- Продажа после первичного приобретения у застройщика
Как уменьшить налоговую базу
- Использовать имущественный вычет в 1 млн рублей
- Применить вычет в сумме документально подтвержденных расходов на приобретение
- Учесть расходы на улучшение жилья (ремонт, перепланировку)
- Продать квартиру по частям в разные налоговые периоды
Примеры расчета налога
| Ситуация | Сумма продажи | Налог к уплате |
| Продажа за 5 млн (в собственности 2 года) | 5 000 000 руб. | (5 000 000 - 1 000 000) × 13% = 520 000 руб. |
| Продажа за 8 млн (расходы на покупку 6 млн) | 8 000 000 руб. | (8 000 000 - 6 000 000) × 13% = 260 000 руб. |
Документы для налоговой декларации
- Договор купли-продажи
- Акт приема-передачи
- Документы, подтверждающие расходы
- Выписка из ЕГРН
- Копия паспорта
Сроки подачи декларации и уплаты
- Декларация 3-НДФЛ подается до 30 апреля года, следующего за годом продажи
- Налог уплачивается до 15 июля того же года
- При просрочке начисляются пени и штрафы
При продаже квартиры важно правильно рассчитать налоговые обязательства и воспользоваться всеми законными способами уменьшения налога. В сложных случаях рекомендуется обратиться к налоговому консультанту для индивидуального расчета.
