Законодательство предусматривает несколько законных способов уменьшения налоговой нагрузки при заполнении декларации. Грамотное использование налоговых вычетов и учет расходов позволяют значительно снизить сумму к уплате.
Содержание
Основные способы уменьшения налога
| Налоговые вычеты | Стандартные, социальные, имущественные |
| Учет расходов | Профессиональные расходы, затраты ИП |
| Оптимизация доходов | Правильное распределение доходов между периодами |
Налоговые вычеты для уменьшения НДФЛ
Стандартные вычеты
- На детей (1 400 - 3 000 руб. на каждого ребенка)
- Для определенных категорий граждан (500-3 000 руб.)
- Предоставляются ежемесячно
Социальные вычеты
| Обучение | Собственное или детей до 24 лет |
| Лечение | Собственное и близких родственников |
| Пенсионные взносы | Взносы в НПФ и добровольное страхование |
| Максимальная сумма | 120 000 руб. в год (кроме дорогостоящего лечения) |
Имущественные вычеты
- При покупке жилья (до 2 млн руб.)
- При ипотечных процентах (до 3 млн руб.)
- При продаже имущества (при владении менее 3/5 лет)
- Перенос остатка вычета на следующие периоды
Учет расходов для ИП и самозанятых
| Система налогообложения | Возможность учета расходов |
| ОСНО | Полный учет подтвержденных расходов |
| УСН "Доходы минус расходы" | Учет расходов из утвержденного перечня |
| Патент | Расходы не уменьшают налог |
Профессиональные налоговые вычеты
- Для авторов произведений и изобретений
- Для лиц по договорам ГПХ
- Для нотариусов и адвокатов
- Необходимо документальное подтверждение
Как правильно оформить уменьшение налога
Порядок действий
- Соберите подтверждающие документы
- Заполните соответствующие разделы декларации
- Приложите копии документов
- Подайте декларацию до 30 апреля
- Дождитесь камеральной проверки
Ограничения и особенности
| Ограничение по срокам | Вычеты можно заявить в течение 3 лет |
| Невозвратные вычеты | Если налог к уплате отсутствует |
| Разделение вычетов | Между супругами по соглашению |
